2、获取模板与说明：通过官方渠道下载最新版《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》Excel公式版模板，配套填写说明包含申报表格式、电子税务局操作流程及税收政策调整内容。填写基础信息：在表头部分准确填写纳税人名称、纳税人识别号、所属时期（如2026年第二季度）等基本信息。核心数据填报：收入与成本：根据利润表数据填写“营业收入”“营业成本”“利润总额”等项目，系统自动计算应纳税所得额。
3、优惠明细：若涉及资产加速折旧、摊销优惠，需同步填写《A201020资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》；若为汇总纳税企业，需填写《A202000企业所得税汇总纳税总分支机构所得税分配表》。
4、政策调整项：关注2026年申报表调整说明，如税率变化、扣除标准更新等，确保数据符合最新政策要求。
5、电子税务局申报：登录全国统一规范电子税务局，选择“企业所得税季度预缴申报”模块，上传填写完成的申报表，核对系统自动生成的税款金额后提交。个人所得税（以A表为例）
6、确认申报情形：根据税款所属期（如2026年第二季度）判断申报类型，如居民个人取得综合所得且扣缴义务人未扣缴税款、非居民个人取得多处所得等。填写收入与扣除：收入额计算：在“所得项目”栏选择具体收入类型（如工资薪金、劳务报酬），填写收入金额、费用扣除标准（如劳务报酬按80%或20%计算）、免税收入等。
7、专项扣除：填写基本养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金等“三险一金”金额。
8、其他扣除：根据实际发生情况填写财产原值、允许扣除的税费（如稿酬的印花税）等。
9、税款计算：系统根据“应纳税所得额=收入额-减除费用-专项扣除-其他扣除”公式自动计算税额，结合税率表得出应纳税额，再减去已缴税额后确定应补/退税额。提交申报：核对备注栏信息（如捐赠扣除、税收优惠适用情况），确认无误后通过电子税务局或线下渠道提交申报表。注意事项：企业所得税需重点关注季度预缴与年度汇算清缴的衔接，个人所得税需确保扣除项目符合税法规定。建议申报前通过官方渠道核对政策更新，避免因信息滞后导致填报错误。
一、2026年申报税务时间表
1、常规截止日：6月、7月、9月、12月的申报纳税期限为当月15日。节假日顺延规则：1月：因1月1日至3日放假，申报期限顺延至1月20日；
2、2月：2月15日至23日放假，申报期限顺延至2月24日；
3、3月：15日为星期日，申报期限顺延至3月16日；
4、4月：4月4日至6日放假，申报期限顺延至4月20日；
5、5月：5月1日至5日放假，申报期限顺延至5月22日；
6、8月：15日为星期六，申报期限顺延至8月17日；
7、10月：10月1日至7日放假，申报期限顺延至10月26日；
8、11月：15日为星期日，申报期限顺延至11月16日。
9、北京地区宣传文化单位增值税退税：申报受理时间：2026年3月至6月每月开放一周，7月整月接收材料。具体日期为：3月23-27日、4月20-24日、5月25-29日、6月22-30日，7月为全部工作日。
10、材料受理截止日：2026年7月31日，逾期未提交的需顺延至下一年度。
11、工商年报申报：每年1月1日至6月30日为申报期，需在此期间完成上一年度企业年报的提交。申报期限调整：若单位因特殊情况需调整申报期限，需提前向国家税务总局备案，未经备案的调整无效。注意事项：
12、申报期限的顺延仅针对法定节假日或周末，其他原因导致的延误需自行承担责任。北京地区增值税退税政策为地方性特殊安排，其他地区需以当地税务机关通知为准。工商年报与税务申报为独立事项，需分别按期完成，逾期可能影响企业信用记录。以上时间表综合国家税务总局办公厅通知及北京地区特殊政策制定，建议纳税人提前规划申报时间，避免因节假日或系统拥堵导致延误。
二、2026季度所得税申报表怎么填
1、